目 錄
第一部分 海城市審計(jì)局概況
一、 主要職責(zé)
二、 部門決算單位構(gòu)成
第二部分 海城市審計(jì)局2020年度部門決算情況說明
第三部分 名詞解釋
第四部分 海城市審計(jì)局2020年度部門決算報(bào)表
一、2020年度收入支出決算總表
二、2020年度收入決算表
三、2020年度支出決算表
四、2020年度財(cái)政撥款收入支出決算表
五、2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、2020年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
八、2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
九、2020年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
第一部分審計(jì)局概況
一、主要職責(zé)
（一）對(duì)本級(jí)各部門和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（二）對(duì)國(guó)家的事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（三）對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（四）對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（五）對(duì)政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（六）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
（七）對(duì)國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)特定事項(xiàng)，向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向本級(jí)人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。
（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告。組織實(shí)施相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（九）承辦市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。
二、部門決算單位構(gòu)成
納入海城市審計(jì)局2020年部門決算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位包括：
1、海城市審計(jì)局機(jī)關(guān)
第二部分 海城市審計(jì)局2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況
（一）收入總計(jì)442.77萬元，包括：
1.財(cái)政撥款收入442.77萬元，占收入總計(jì)的100%。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入442.77萬元，政府性基金收入0萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占收入總計(jì)的0%。
3.事業(yè)收入0萬元，占收入總計(jì)的0%。
4.經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占收入總計(jì)的0%。
5.附屬單位上繳收入0萬元，占收入總計(jì)的0%。
6.其他收入0萬元，占收入總計(jì)的0%。
7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元，占收入總計(jì)的0%。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，占收入總計(jì)的0%。
與上年相比，今年收入減少37.3萬元，降低7.77%，主要原因：一是一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入減少。
（二）支出總計(jì)431.72萬元，包括：
1.基本支出431.72萬元，占支出總計(jì)的100%。主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，其中：工資福利支出294.37萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出40.64萬元，商品和服務(wù)支出96.70萬元。。
2.項(xiàng)目支出0萬元，占支出總計(jì)的0%。
3.上繳上級(jí)支出0萬元，占支出總計(jì)的0%。
4.經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占支出總計(jì)的0%。
5.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占支出總計(jì)的0%。
與上年相比，今年支出減少61.54萬元，降低12.47%，主要原因：一是主要原因響應(yīng)中央提倡建立節(jié)約型機(jī)關(guān)，厲行勤儉節(jié)約常態(tài)化、壓減各項(xiàng)資金安排、二是嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出等。
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余18.77萬元。
主要是行政運(yùn)行及其他審計(jì)事物支出等原因形成的結(jié)余。與上年相比，今年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余增加11.05萬元，增長(zhǎng)143.13%，主要原因：一是行政運(yùn)行支出增加結(jié)轉(zhuǎn)；二是其他審計(jì)事物支出增加結(jié)轉(zhuǎn)。
二、財(cái)政撥款支出決算情況
（一）總體情況。
2020年度財(cái)政撥款支出431.72萬元，其中：基本支出431.72萬元，項(xiàng)目支出0萬元。與上年相比，財(cái)政撥款支出減少61.54萬元，降低12.47%，主要原因：一是主要原因響應(yīng)中央提倡建立節(jié)約型機(jī)關(guān)，厲行勤儉節(jié)約常態(tài)化、壓減各項(xiàng)資金安排、二是嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出等。與年初預(yù)算相比，2020年度財(cái)政撥款支出完成年初預(yù)算的100%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的100%，項(xiàng)目完成年初預(yù)算的0%。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出442.77萬元，按支出功能分類科目分，包括：一般公共服務(wù)支出324.90萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出73.66萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12.40萬元，住房保障支出20.77萬元。
1.一般公共服務(wù)支出324.90萬元，具體包括：
（1）一般公共服務(wù)支出（類）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）264.64萬元，主要是行政人員工資經(jīng)費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的100%。
（2）其他審計(jì)事務(wù)支出60.25萬元，主要是審計(jì)業(yè)務(wù)公用經(jīng)費(fèi)，如辦公業(yè)務(wù)費(fèi)、房屋修繕、車輛、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的100%。
2. 社會(huì)保障和就業(yè)支出73.66萬元，包括：
（1）歸口管理的行政單位離退休40.64萬元，主要是離退休人員工資及撫恤金等支出。
（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)28.44萬元，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)支出。
（3）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金支出4.58萬元，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金支出。
社會(huì)保障和就業(yè)支出完成年初預(yù)算的100%。
3. 醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12.40萬元，主要是行政事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)支出，完成年初預(yù)算的100%。
4、住房保障支出20.77萬元，主要是住房公積金支出，完成年初預(yù)算的100%。
（三）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2020年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2020年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元。
三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況
2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出4.56萬元，完成年初預(yù)算的78.62%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)接待費(fèi)及公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)0.15萬元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.41萬元。
1.因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的0%。完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于（大于）年初預(yù)算數(shù)的主要原因是0。2020年參加出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次,主要為參加0團(tuán)等。2020年因公出國(guó)（境）費(fèi)比上年減少（增加）0萬元，下降（增長(zhǎng)）0%，主要是無此項(xiàng)支出。
2.公務(wù)接待費(fèi)0.15萬元，占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的3.28%。完成年初預(yù)算的75%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)接待費(fèi)支出減少。2020年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)5批次、25人、0.15萬元，主要用于上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)公務(wù)接待等；其中外事接待累計(jì)5批次、25人、0.15萬元，主要用于上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)公務(wù)接待等。2020年公務(wù)接待費(fèi)比上年減少0.084萬元，下降35.89%，主要是公務(wù)接待費(fèi)支出減少等原因。
3. 公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)4.41萬元，占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的96.71%。完成年初預(yù)算的78.75%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少。比上年減少1.17萬元，下降20.96%，主要是公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少等原因。
其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬元，主要用于0等,當(dāng)年購(gòu)置公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.41萬元，主要用于公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少等，截至年末使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有量2輛。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出431.72萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)335.02萬元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、采暖補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助的支出；日常公用經(jīng)費(fèi)96.70萬元，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新。
五、其他重要事項(xiàng)的情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。
2020年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出96.70萬元，比上年減少27.17萬元，降低21.93%，主要原因是響應(yīng)中央提倡建立節(jié)約型機(jī)關(guān)，厲行勤儉節(jié)約常態(tài)化、壓減各項(xiàng)資金安排、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出等。
（二）政府采購(gòu)支出情況。
2020年政府采購(gòu)支出總額0萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬元，政府采購(gòu)工程支出0萬元，政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。
截至2020年12月31日，共有車輛2輛，其中：副省級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通訊用車2輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車0輛，其他用車主要是……；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。
1.績(jī)效自評(píng)情況。根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2020年度預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效自評(píng)，共涉及預(yù)算支出項(xiàng)目0個(gè)，涉及資金0萬元，自評(píng)覆蓋率（開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)/年初批復(fù)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)）達(dá)到0%，自評(píng)平均分（開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目分?jǐn)?shù)總和/開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)）0分。組織對(duì)0個(gè)單位開展整體績(jī)效自評(píng)，涉及資金0萬元，自評(píng)平均分0分。
第三部分 名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。
3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。
4.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨(dú)立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。
6.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、 “上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位按照預(yù)算管理要求使用非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的金額。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
9.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
10.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
11.上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
12.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
13.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
14.“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
15.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位運(yùn)行，使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
16.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
第四部分 海城市審計(jì)局2020年度部門決算表